+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Одновременное получение имущественного и социального вычета

Это подтверждают и поступающие в редакцию письма читателей с вопросом: можно ли не заявлять социальные и стандартные вычеты, чтобы имущественный был больше? Ответим кратко: можно, но не нужно. Так вы только сами себя обманете и потеряете часть денег в виде возвращаемого из бюджета налога на доходы физлиц. Дело в том, что из всех НДФЛ-вычетов только имущественный переносится на последующие годы до полного погашени я абз.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

В каком порядке получать на работе вычеты за квартиру, лечение и обучение

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Совместная собственность супругов в 3-НДФЛ. Как супругам разделить налоговый вычет

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. С оциальные налоговые вычеты предоставляются в соответствии с пунктом 1 статьи Налогового кодекса по следующим основаниям:. Таким набором оснований социальные налоговые вычеты существенно отличаются от стандартных, которые предоставляются с целью достижения определенной социальной справедливости в отношении малоимущих слоев населения и имеют фиксированные ставки.

Социальные налоговые вычеты предоставляются в полном объеме понесенных затрат и не ограничиваются в случае наличия нескольких оснований для получения социальных налоговых вычетов.

При наличии оснований для получения нескольких налоговых вычетов сразу вычеты не поглощаются, а предоставляются одновременно по нескольким основаниям. Физическое лицо продало в текущем налоговом периоде автомобиль, принадлежащий ему в течение 5 лет. Сумма имущественного налогового вычета составляет руб.

Одновременно он имеет право на получение социального налогового вычета за обучение ребенка в вузе на сумму 40 руб. Общая сумма полученных налоговых вычетов за налоговый период за год составит руб. Еще одной отличительной особенностью социальных налоговых вычетов является то, что их может получить только сам налогоплательщик — физическое лицо, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства. Работодатель не может предоставить социальные налоговые вычеты на основании заявления работника, имеющего на это право.

Встречаются ситуации, когда социальные налоговые вычеты работнику предоставляет работодатель на основании заявления. Мотивируется это тем, что работник имеет право на получение такого вычета и в бухгалтерию юридического лица — работодателя им представлены документы, подтверждающие факт понесенных расходов и их соответствие требованиям статьи Налогового кодекса.

Однако наличие оснований для получения социального налогового вычета не означает нарушение процедуры его получения. В данном случае у организации возникают риски предъявления претензий со стороны налоговых органов в незаконном уменьшении суммы уплачиваемого НДФЛ и, как следствие, наложение штрафных санкций.

Еще одной характерной особенностью социальных налоговых вычетов является то, что вычеты предоставляются в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, то есть тех доходов, которые работодатель выплачивает работнику.

На иные доходы, полученные налогоплательщиками, социальные налоговые вычеты не распространяются. Кроме того, воспользоваться правом на получение социальных налоговых вычетов могут только те налогоплательщики, которые налоговым законодательством Российской Федерации признаются налоговыми резидентами РФ.

Важной особенностью социального налогового вычета за обучение является то, что не полностью использованный за текущий год вычет нельзя переносить на последующие налоговые периоды. Это является характерной особенностью социального налогового вычета и отличает его от других категорий налоговых вычетов например, от имущественного , неиспользованные суммы которых можно переносить на другие периоды.

Как уже отмечалось выше, социальные налоговые вычеты предоставляются физическим лицам — налогоплательщикам только налоговыми инспекциями по месту жительства месту регистрации на основании их личного заявления. Обосновывающие документы на получение социального налогового вычета должны быть выписаны на того налогоплательщика, который произвел оплату.

Это является позицией Федеральной налоговой службы, изложенной в письме от Налоговые инспекции при этом исходят из факта заполнения платежных документов на определенное физическое лицо. Супруги, состоящие в браке, произвели оплату обучения ребенка за 3 курс в размере 40 руб.

Каждый из них по итогам налогового периода может воспользоваться социальным налоговым вычетом в размере 20 руб. Все, изложенное в отношении применения социального налогового вычета за обучение, также распространяется на оплату лечения родственников, в том числе и не имеющих прямого родства тесть, теща, свекор, свекровь. Данное требование распространяется также и в отношении усыновителей, если факт усыновления подтвержден документально, а также в отношении приемных родителей. К сожалению, отсутствуют какие-либо разъяснения в отношении оплаты обучения или лечения детей и родственников, не являющихся прямыми родителями, усыновителями или приемными родителями.

В этом случае социальным налоговым вычетом сможет воспользоваться только тот из супругов, который является родителем ребенка, несмотря на имеющийся факт брака.

Супруги состоят в браке, однако ребенок приходится сыном одного из супругов. Оплата за обучение в вузе составляет 30 руб.

Поэтому только тот, кто является его родителем по закону, сможет воспользоваться социальным налоговым вычетом, несмотря на то, что уплаченная сумма за обучение является совместной собственностью супругов, и на то, что ее мог заработать другой супруг. Безусловно, это не совсем справедливо по отношению к другому супругу, который может зарабатывать больше и просто предоставить указанную сумму в распоряжение другому супругу.

Но это распространяется только на обучение детей. Оплата лечения вышеупомянутых родственников позволяет каждому из супругов в равных долях воспользоваться социальным налоговым вычетом. После подачи заявления с приложением налоговой декларации по форме 2-НДФЛ и подтверждающих документов налоговым органом проводится камеральная проверка оснований для получения налогового вычета в течение трех месяцев ст.

Если налоговый орган не нашел оснований для отказа или повторного рассмотрения оснований для предоставления социального налогового вычета, то в соответствии с пунктом 6 статьи 78 Налогового кодекса в течение месяца с момента завершения камеральной проверки налогоплательщику предоставляется социальный налоговый вычет.

Налоговый кодекс не ограничивает права и возможности физического лица — налогоплательщика получить социальный налоговый вычет не только за тот налоговый период, в котором были понесены расходы, но и в течение последующих трех лет ст. Налоговый орган в письменной форме сообщает налогоплательщику о принятом решении о возврате суммы излишне уплаченного налога. Возвращаемая сумма перечисляется налогоплательщику только в безналичной форме.

Также не допускаются какие-либо выплаты и через работодателя. Социальные налоговые вычеты обладают одной важной особенностью, о которой очень часто налогоплательщики забывают. Согласно Закону от Таким образом, гражданам придется выбирать, по какому основанию получать вычет. При этом часть затрат восстановить и возместить не получится. Причина такого ограничения понятна: государство всячески ограничивает уменьшение налоговой базы по НДФЛ и борется с расходами бюджета, одновременно забывая о социальной роли государства и о поощрении социальных инициатив граждан.

При этом может пострадать широко разрекламированная компания необходимости гражданам вкладывать деньги в негосударственное пенсионное страхование. Особенностью социальных налоговых вычетов за обучение является то, что они ограничены определенной суммой. Так, если физическое лицо — налогоплательщик оплачивает свое обучение, то сумма вычета не может превышать тысяч рублей до Если же гражданин оплачивает обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях дневной формы обучения, то сумма вычета составляет не более 50 тысяч рублей.

Отметим, что сумма вычета не превышает 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Также вычетом в размере 50 тысяч рублей могут воспользоваться и опекуны, оплатившие обучение своих подопечных, обучающихся на дневной форме обучение, в случае, если им не более 18 лет.

Именно такими категориями социальных налоговых вычетов на обучение, согласно пунктам 1 и 2 статьи Налогового кодекса, могут воспользоваться налогоплательщики.

Оплата налогоплательщиком обучения своей супруги и других родственников не дает ему права на получение социального налогового вычета. Существует мнение, что если оплата обучения производится обоими родителями, то каждый из них может воспользоваться вычетом, пропорционально понесенным расходам каждый не более 50 рублей.

Однако, по нашему мнению, такая позиция ничем не обоснована и несет риски предъявления претензий со стороны налоговых органов в занижение налоговой базы по НДФЛ или в отказе в предоставлении вычета. Супруги могут воспользоваться вычетом в равных долях, то есть каждый может получить вычет в размере 25 тысяч рублей. Если кто-либо из родителей оплачивает и свое обучение, и обучение своего ребенка, то вычет будет предоставляться в полном объеме.

Отец оплачивает свое обучение в размере 80 руб. Сумма социального налогового вычета составляет по итогам года руб. Следует отметить, что статья Налогового кодекса не содержит ограничений и запрещений на получение социального налогового вычета при оплате получаемого налогоплательщиком второго высшего образования, вне зависимости от формы обучения вечерняя или заочная.

Если же ребенок налогоплательщика получает второе высшее образование, то социальным налоговым вычетом его родители не смогут воспользоваться. Родители подали заявление на получение социального налогового вычета в размере 20 руб. Однако ИФНС отказала в получении вычета, несмотря на то, что все документы были правильно оформлены и ребенку не исполнилось х лет.

Налоговая инспекция мотивировала свой отказ тем, что дочь налогоплательщиков не обучалась по дневной форме обучения. Для получения социального налогового вычета налогоплательщик представляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:.

Заявление на получение социального налогового вычета. Заявление составляется в произвольной форме, но в нем необходимо в обязательном порядке указать основания для получения вычета и перечислить прилагаемые документы, подтверждающие право на получение вычета.

Обязательно в заявлении необходимо указать сумму налогового вычета, которую желает получить налогоплательщик. Справку по форме 2-НДФЛ с места работы. Справка подается за тот налоговый период, за который и получается социальный налоговый вычет. Справка выдается работодателем, который выплачивал налогоплательщику доходы, облагаемые по ставке 13 процентов. Копия договора на обучение. Это один из наиболее важных документов.

Договор должен быть составлен в соответствии с требованиями Гражданского кодекса и содержать в обязательном порядке следующие сведения: наименование учебного заведения, размер и форма оплаты, Ф. Лицензию необходимо представить в ИФНС даже в том случае, когда ее реквизиты указаны в договоре.

Необходимым условием является то, чтобы договор с учебным заведением был подписан именно налогоплательщиком-заявителем. Также в случаях, если плата за обучение повышалась в течение периода обучения учебного года , налогоплательщиком представляются не только дополнительные соглашения к договору обучения, но и письма учебного заведения или распоряжение его руководителя, копии протоколов совета вуза и т.

Справка из учебного заведения о нахождении ребенка налогоплательщика в академическом отпуске в случае необходимости. За период нахождения ребенка в академическом отпуске вычет также предоставляется. Копия лицензии образовательного учреждения, в котором обучается налогоплательщик или его ребенок. Ряд налоговых инспекций не признавал права налогоплательщика на вычет в случаях, если вуз, в котором обучался его ребенок или он сам, не имели государственной аккредитации.

Организация может иметь соответствующую лицензию, но не получить или не иметь аккредитации. Москве от Иногда реквизиты лицензии указываются в договоре на обучение, но все-таки для минимизации рисков отказа в предоставлении социального налогового вычета следует представлять копию лицензии. Копия свидетельства о рождении ребенка или копия распоряжения о назначении опеки попечительства.

Нет нужды указывать, что эти документы должны быть заверены нотариально. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты. В соответствии с требованиями подпункта 2 пункта 1 статьи Налогового кодекса в налоговые органы необходимо представить документы, подтверждающие фактические расходы. Налоговые органы не выдвигают определенных требований к форме оплаты, она может быть как безналичной, так и наличной. Все платежные документы должны быть оформлены в соответствии с требованиями Центробанка России и иметь все необходимые реквизиты.

Однако при всей внешней простоте вопрос оплаты обучения является наиболее сложным, так как именно факт оплаты обучения налогоплательщиком, претендующим на вычет, является основанием для его предоставления.

Однако судебные инстанции придерживаются иного мнения. Свою позицию они основывают на том, что статья Налогового кодекса не содержит обязательных условий предоставления социальных налоговых вычетов только тому супругу, который непосредственно осуществил расходы. Такие выводы содержатся в определении Верховного Суда РФ от Верховный Суд, помимо того, что супруги состоят в браке и ведут совместное хозяйство, отметил тот факт, что из смысла статьи Кодекса следует, что в случае, если оба супруга участвуют в воспитании ребенка и его обучении, то налоговый вычет предоставляется каждому из родителей в сумме, фактически уплаченной за обучение.

В постановлении ФАС Дальневосточного округа от

Социальные налоговые вычеты предоставляются, с огласно ст. Таким образом, социальный налоговый вычет — это п редоставленное законодателем право вернуть часть средств, потраченных на определенные цели, или снизить размер уплачиваемого налога за счет уменьшения суммы налогооблагаемых доходов. При этом законодатель предъявляет особые требования к гражданам, желающим получить льготу.

Получение социального и имущественного вычета в одном году. В одном календарном году налогоплательщик может понести расходы, связанные с обучением или лечением, а также расходы, связанные с покупкой жилого дома или квартиры. Таким образом, возникнет право на одновременное получение социального и имущественного вычета. Таким образом, налогоплательщику за конкретный год в первую очередь необходимо получить социальные налоговые вычеты недополученный остаток которых сгорает в следующие годы и только потом - имущественные. В случае получения вычета через налоговую инспекцию то есть путем подачи 3-НДФЛ проблем не возникнет, так как при заполнении декларации, "приоритет" в первоначальном получении отдается любым иным вычетам, кроме имущественных таким образом работают формулы в соответствующих ячейках декларации.

Одновременное получение социального налогового вычета с имущественным налоговым вычетом

Добрый день, Александр! Сын - ученик младших классов в период времени с г. Имеем ли мы право на получение социального налогового вычета за все это время при условии получения налогового вычета за и гг в связи покупкой квартитры? Использование налогоплательщиком своего права на получение имущественного налогового вычета не препятствует ему воспользоваться правом на получение иных налоговых вычетов, в том числе на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. Получить одновременно имущественный и социальный вычет можно, но при условии, что у налогоплательщика остался доход, который можно уменьшить с учетом ранее предоставленного имущественного вычета. Если общая сумма доходов после уменьшения на имущественный вычет равна нулю, дополнительно получить социальный вычет невозможно. Об этом говорится в Письме Минфина России от 20 апреля г.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Вход в личный кабинет. Email: support verni-nalog. Одновременное получение имущественного вычета и вычета на лечение Является ли получение имущественного вычета препятствием для получения вычета на лечение ребенка Наталия N, 24 октября г. Добрый день, Наталия. Налоговый вычет при покупке квартиры и социальный вычет по расходам на медицинские услуги предоставляются независимо друг от друга. Получение имущественного вычета не является препятствием для получения вычета на лечение. Налоговый вычет предоставляется таким образом: возврат налога производится в счет вычетов на медицинские услуги, а затем остаток налога если он будет - в счет имущественного вычета.

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля.

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку — причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки подп. Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено например, при участии в долевом строительстве дома. Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится подп. А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику.

Cоциальный налоговый вычет: кому и сколько

Что нового? Расширенный поиск. Форум Налогообложение физических лиц Налог на доходы физических лиц НДФЛ Имущественный вычет Одновременное получение имущественного и социальных вычетов.

.

.

Так, налоговый вычет по этому Лишь после получения при одновременном наличии следующих обстоятельств: имущественный.

Налогообложение в отраслях:

.

Налоговый вычет при покупке квартиры

.

В каком порядке получать на работе вычеты за квартиру, лечение и обучение

.

Cоциальный налоговый вычет: кому и сколько

.

Социальные и имущественные вычеты одновременно в одном году

.

Социальные и имущественные вычеты одновременно в одном году

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев. Будь первым!

© 2018 domainedemile-et-rose.com